杭州金华商会财务管理制度

 

第一章 总  则

 

第一条 为加强商会财务管理，根据《中华人民共和国会计法》、《民间非营利组织会计制度》、《杭州金华商会章程》的有关规定，制定本制度。

 

第二章 组织机构

 

第二条 杭州金华商会（以下简称“本会”）是具有独立法人资格的社团组织，依法享有法人财产权利和其他民事权利，承担民事责任。本会法定代表人的财务管理职责：

（一）对本会的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责；

（二）决定本会内部财会机构的设置，建立健全内部控制制度；

（三）根据本会当年的工作安排和预算方案，组织本会业务活动的开展。

第三条 本会财务人员的职责

（一）严格执行国家的财经纪律，遵守财务管理制度，按规定记账、复账、报账，做到手续完备、数字准确、账目清楚、日清月结；

（二）监督、检查资金使用、费用开支及财产管理，严格审核原始凭证，定期分析财务执行情况，考核资金使用绩效评价，及时提出合理化建议；

（三）对不真实、不合法的原始凭证不予受理并向本会负责人报告，对记载欠准确、不完整的原始凭证予以退回，要求更正、补充；

（四）发现账簿记录与实物、款项不符时，应按有关规定进行处置；无权自行处理的，应当立即向本会负责人报告，请求查明原因，再作处理；

（五）除法定的会计账册外，不得另立会计账册；

（六）开设本会专门账户，各类资金不得以个人名义立户存储；

（六）按时完成月、季及年度财务报表，定期报告财务执行情况，接受监督机构或及副会长以上成员监督。

第四条 财务人员的管理

（一）聘用的财务人员，应持会计证上岗。本会副会长以上人员及重要管理人员的亲属，不得聘用为财务岗位；

（二）财会人员工作调动或因故离职，在未办完交接手续前，不得离岗和中断会计工作；

（三）财务交接包括移交本人经管的会计凭证、报表、账目、款项、公章、财务专用章、法人代表名章、实物以及未了事项等；财务交接时应有本会负责人参与监交；

（四）财会人员违反财务制度，造成财务工作混乱和损失的，依情节轻重分别给予批评教育、警告、扣薪、解聘，触犯法律的送交司法机关处理。

 

第三章 财务审批管理

 

第五条 财务审批管理总的原则，会长办公会议负责对经费的计划安排，秘书处负责日常收支管理。

第六条 秘书处负责制订经费收支计划，提出年、季、月及专项、大笔开支的预算，交会长办公会议审定。

第七条 本会的对外投资项目须经理事会表决通过。

第八条 本会的日常收入、开支，由法定代表人授权秘书长审批。

第九条 本会专职人员出差需经相关领导同意，差旅费按本会标准报销；外出为会员单位办事的，由该会员承担费用。

第十条 接待费按从俭的原则，由秘书长审定；与会员单位相关的接待，一般由相关会员承担费用。

第十一条 本会专职工作人员的工资、保险、补贴、节假日及年终奖励、个人通讯费、市内交通费、奖励等的确定和调整，由秘书长提出建议方案，报会长或会长办公会议审定后执行。

第十二条 本会单项开支5万元以上的，须经会长或执行会长同意后实施，其中重大活动支出数额在10万元以上的，须经会长办公会确定，并由会长或执行会长签字；会务活动费用在2万元以上5万元以下，以及其他一般办公用品、日常事务、人员工资等的开支，授权秘书长办公会议制定内部规定并按该规定执行。

第十三条 财务报销应严格手续、符合规定。经办人、审核人、批准人均应在报销单据上签字，对不符合规定的，会计应拒绝做账、出纳应拒绝付款。

第十四条 建立定期报告制度。由秘书长定期向会长办公会议或理事会报告财务收支情况，其中会费收支情况作为单项重点报告。本会财务情况每年审计一次，聘请有资质的会计师事务所审计，并向理事会作出书面报告。

 

第四章 资金管理

 

第十五条 不得向任何单位出借本会资金，不得对外提供任何担保。

第十六条 库存现金的管理

（一）出纳人员必须做到日清月结，不得以白条抵库；财务负责人应定期对库存现金进行抽检，发现问题及时报告和处理；

（二）出纳人员到银行提取 2万元以上的大额现金，必须有人陪同前往；

（三）现金支付范围：职员工资、各种津贴及奖金；出差人员差旅费；理事会同意用于会员救济、补助及其它支出；少量办公用品购置0.1万元以内的支出等；

（四）差旅费的借款，必须由出差人员填写借款申请单，按程序审批核准后，方可给借；出差人员应在回归后的一周内报销清账；

（五）严禁代为外单位或个人（也包括会员单位与个人）转账、套现；

（六）日现金库存不得超过0.6万元。

第十七条 银行存款的管理

（一）银行账户必须按规定开设和使用，只供服务于本会业务；严禁出借账户，严禁为外单位或个人、也不得为会员单位与个人代收代支、转账套现；

（二）银行账户印鉴实行两章分管并用制，即：财务专用章由会计保管，法人章由出纳保管；

（三）财会人员办理信汇、电汇、票汇、转账支付等付出款项，一律凭付款审批单办理；付款审批单应附入付款凭证记账备查；

（四）严格资金使用审批手续，财务人员对一切审批手续不全的资金使用事项，都有权且必须拒绝办理。

第十八条 银行支票的使用规定

（一）领用银行支票，必须凭付款审批单，经本会负责人及经办人签字，并写明用途、金额、日期；

（二）财务人员出单后，出纳才能签发银行支票，登记银行支票号码、限定金额、收款人；

（三）收到支票应及时办理入账手续。

第十九条 本制度自通过之日起施行。

 

（本制度于2014年12月21日第二届一次理事会议通过，2019年12月25日第三届一次会理事会议确认）